Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку 25.06.2018 року оприлюднила на своєму сайті проект змін до Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками, затвердженого рішенням НКЦПФР від 01.10.2015 № 1597.
Проектом пропонується врегулювати питання щодо:
- умов за яких торговець цінними паперами розраховує величину вимоги установи під операційний ризик при розрахунку нормативів адекватності капіталу першого рівня та регулятивного капіталу;
- деяких умов розрахунку розміру регулятивного капіталу, зокрема, дати з якої у складі капіталу першого рівня може використовуватись нерозподілений прибуток на початок звітного року та прибуток поточного року (такою датою є дата звіту аудитора), строку використання підтвердженого аудитором прибутку поточного року у складі капіталу першого рівня, який становить не більше ніж 3 місяці з дати його підтвердження аудитором (копія такого звіту аудитора надається до Комісії у паперовому вигляді ), та уточнено, що елементом включення або вирахування з капіталу першого рівня є фінансовий результат (прибуток або збиток);
- можливості включення балансової вартості акцій приватних акціонерних товариств, які були допущені до обігу на фондовій біржі шляхом включення їх до біржового списку, до регулятивного капіталу;
- уточнення окремих питань щодо розрахунку показника вимоги до капіталу під кредитний ризик, як складової нормативів адекватності капіталу першого рівня та адекватності регулятивного капіталу, зокрема, до загальної суми фінансових інвестицій у статутний капітал підприємств (крім ПрАТ у біржовому списку, ПАТ та ФУ) у розмірі перевищення 15% капіталу установи, не застосовується виняток в частині активів на суму яких зменшується капітал першого рівня (активи, які не увійшли до інших груп (IV група, К4=1);
- доповнення переліку високоліквідних активів при розрахунку нормативу абсолютної ліквідності (до складу включенострокові депозити в банках, за умовами яких кошти можуть бути повернуті на вимогу в будь-який час у повному обсязі) та переліку активів при розрахунку нормативу концентрації кредитного ризику(до складу включено грошові кошти на поточних рахунках та депозити в банках, а також доходи, нараховані за ними).
Крім того, звертаємо увагу, що цим проектом встановлено, що торговці цінними паперами здійснюють розрахунок пруденційних нормативів станом на кінець кожного робочого дня, а також станом на кінець останнього дня кожного місяця, якщо такий день не є робочим (крім розрахунку нормативу концентрації кредитного ризику, який здійснюється станом на кінець останнього дня кожного місяця).
У разі наявності у Вас пропозицій та/або зауважень до проекту просимо надсилати їх на адресу [email protected] до 09.07.2018 року включно.