НКЦПФР рішенням від 19.07.2012 року № 996 затвердила Положення про особливості організації та проведення внутрішнього аудиту (контролю) в професійних учасниках фондового ринку , яким регламентуються порядок та особливості створення і організації роботи підрозділу або окремої посадової особи для проведення внутрішнього аудиту (контролю) в професійних учасниках фондового ринку.
Положення поширюватиметься на професійних учасників ринку цінних паперів, крім банків.
Службою внутрішнього аудиту (контролю) ліцензіата вважатиметься структурний підрозділ або окрема посадова особа, що проводить внутрішній аудит (контроль) ліцензіата, який підпорядковується наглядовій раді, а у разі, коли законодавством не вимагається обов'язкове утворення наглядової ради, - вищому органу управління ліцензіата та звітує перед ними.
Функції служби визначаються частиною 2 статті 15-1 ЗУ «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг».
Ліцензіату необхідно буде розробити положення про службу внутрішнього аудиту (контролю), на підставі якого він буде здійснювати діяльність.
На службу внутрішнього аудиту (контролю) ліцензіата покладаються такі завдання:
сприяння розвитку системи внутрішнього контролю ліцензіата та операційних процедур
здійснення неупередженої та об'єктивної оцінки фінансової, операційної, інших систем і процедур контролю, оцінки та аналізу виконання посадовими особами і персоналом ліцензіата установчих документів, внутрішніх положень щодо проведення операцій у межах наданих Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку ліцензій на право провадження професійної діяльності на фондовому ринку
впровадження ефективної, достовірної та повної інформаційної системи управління для своєчасного виявлення та усунення недоліків і порушень у здійсненні фінансових операцій
надання на схвалення наглядовій раді, а у разі, коли законодавством не вимагається обов'язкове утворення наглядової ради, - вищому органу управління ліцензіата, керівнику ліцензіата пропозицій з оцінки та управління ризиками
своєчасне виявлення порушень та недоліків у діяльності структурних підрозділів, опрацювання оптимальних рішень щодо їх ліквідації та усунення причин виникнення цих недоліків в процесі діяльності ліцензіата
виявлення в межах своїх повноважень вчинених і запобігання майбутнім порушенням у системі внутрішнього контролю, а також попередження випадків будь-яких ризиків
оцінювання розміру, напряму та розподілу ризиків ліцензіата
виявлення сфер потенційних збитків для ліцензіата, сприятливих умов для шахрайства, зловживань і незаконного присвоєння коштів ліцензіата
надання наглядовій раді, а у разі, коли законодавством не вимагається обов'язкове утворення наглядової ради, - вищому органу управління ліцензіатом, керівнику ліцензіата висновків про результати проведеної перевірки і пропозицій щодо поліпшення діючої системи внутрішнього контролю не рідше ніж один раз на рік
Рішення зареєстровано в Міністерстві юстиції 20 вересня 2012 р. за N 1628/21940 та набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
Професійні учасники мають привести свою діяльність у відповідність з вимогами Положення протягом 3 місяців після набрання чинності цим рішенням.
Станом на 04.10.2012 року рішення не набрало чинності.