Шановні зберігачі та реєстратори!
Нагадуємо про необхідність подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку річної фінансової звітності за 2012 рік.
Для зберігачів:
Відповідно до пункту 3 Рішення НКЦПФР №1221 від 11.09.2012 року адміністративні дані зберігача цінних паперів за 2012 рік подаються до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку за формою, у складі, терміни та порядку, що встановлені нормативно-правовими актами, які діяли на звітну дату складання таких даних.
Порядок подання річних даних зберігача у 2012 році регулювався Рішенням НКЦПФР №4 від 17.01.2006 року. Так зберігачі мають надати до центрального апарату Комісії річні дані до 1 квітня року, наступного за звітним.
Річні Дані Зберігача подаються за станом на 31 грудня звітного року. Річні Дані Зберігача включають фінансову звітність, підтверджену аудиторським висновком.
Банки, що здійснюють депозитарну діяльність Зберігача, подають річну фінансову звітність відповідно до Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 7 грудня 2004 року N 598, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 28 грудня 2004 року за N 1660/10259.
Паперова форма річної фінансової звітності подається до Комісії один раз у складі будь-якої річної звітності учасника ринку цінних паперів, передбаченої нормативно-правовими актами Комісії.
Для реєстраторів:
Відповідно до пункту 13 глави 3 Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку - депозитарної діяльності, а саме діяльності з ведення реєстру власників іменних цінних паперів, затверджених Рішенням ДКЦПФР №348 від 26.05.2006 року, реєстратор (крім банку) зобов'язаний до 1 квітня наступного за звітним року подати до Комісії (із зазначенням структурного підрозділу центрального апарату Комісії, який здійснював розгляд документів на видачу ліцензії) копію Балансу (форма N 1) згідно з додатком до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689 (із змінами), та копію Звіту про фінансові результати (форма N 2) згідно з додатком до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690 (із змінами), за звітний рік.
Копії фінансової звітності, які надаються реєстратором згідно з цим пунктом у письмовій формі, надаються також в електронній формі у форматі, визначеному Комісією.
Зверніть увагу!!!
Відповідно пункту 4 статті 14 ЗУ "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" публічні акціонерні товариства, підприємства - емітенти іпотечних облігацій, іпотечних сертифікатів, облігацій підприємств і сертифікатів фондів операцій з нерухомістю, а також професійні учасники фондового ринку, банки, страховики та інші фінансові установи зобов'язані не пізніше ніж до 30 квітня року, що настає за звітним періодом, оприлюднювати річну фінансову звітність та річну консолідовану фінансову звітність разом з аудиторським висновком шляхом розміщення на власній веб-сторінці з опублікуванням у періодичних або неперіодичних виданнях.