ПАРД отримала відповідь НКЦПФР на свій лист від 15.10.2013 року № 293-01 щодо порядку відображення у звітності депозитарної установи обліку знерухомлених цінних паперів.
Так, на виконання підпункту 4 пункту 5 розділу VI Закону України «Про депозитарну систему України» (далі – Закон), з метою збереження у системі депозитарного обліку інформації про випуски емісійних іменних цінних паперів, які не були переведені у бездокументарну форму, та про власників цих цінних паперів НКЦПФР рішенням від 18.04.2013 року № 729 (далі – Рішення 729) затвердила Порядок передачі інформації, що міститься у системі реєстру власників іменних цінних паперів, до системи депозитарного обліку (далі – Порядок 729).
Згідно пункту 7 Рішення 729 цінні папери, що обліковувались на рахунках зберігачів, та за якими зберігач або депозитарій є номінальним утримувачем відповідно до Закону України «Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні» (далі - знерухомлені цінні папери) заблоковані (обмежене здійснення операцій з відповідними цінними паперами), щодо них складені облікові реєстри/зведені облікові реєстри та виписки про стан рахунку у цінних паперах, які підлягають передачі до Центрального депозитарію у встановленому порядку.
Такі цінні папери згідно Рішення 729 залишаються в обліку зберігачів на рахунках депонентів у режимі обмеження здійснення операцій з цінними паперами відповідних випусків.
У зв’язку з вищевикладеним виникає питання щодо порядку та необхідності відображення особою, яка здійснює депозитарну діяльність, обліку знерухомлених цінних паперів.
Листом від 03.12.2013 року №09/03/25086/НК НКЦПФР повідомила, що юридичні особи, які до 12.10.2013 року здійснювали депозитарну діяльність на підставі ліцензії на провадження депозитарної діяльності зберігача цінних паперів, при поданні щоквартальних адміністративних даних за IV квартал 2013 року відповідно до Рішення НКЦПФР від 11.09.2012 року №1221 повинні відображати дані випуски цінних паперів у документарній формі.
Депозитарні установи при поданні щоквартальних адміністративних даних за IV квартал 2013 року згідно Рішення НКЦПФР від 11.06.2013 року №992 не відображають у щоквартальних даних інформацію про випуски цінних паперів, які не були переведені у бездокументарну форму.