Доопрацьований проект рішення Комісії «Про унесення змін до Положення про особливості організації та проведення внутрішнього аудиту (контролю) в професійних учасниках фондового ринку» розроблений із урахуванням пропозицій та зауважень, наданих під час оприлюднення Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 24 жовтня 2013 року №2439 «Про схвалення проекту рішення «Про затвердження змін до Положення про особливості організації та проведення внутрішнього аудиту (контролю) в професійних учасниках фондового ринку».
Так, доопрацьованим проектом регуляторного акту частково враховані пропозиції та зауваження Професійної асоціації реєстраторів і депозитаріїв та Української асоціації інвестиційного бізнесу, зокрема, щодо:
- вдосконалення визначення термінів «висновок» та «звіт», а також уточнення змісту цих документів;
- вимог до Положення про службу внутрішнього аудиту (контролю) професійного учасника;
- основних завдань служби внутрішнього аудиту (контролю);
- вимог до особи, яка тимчасово виконуватиме обов’язки керівника структурного підрозділу або посадової особи служби внутрішнього аудиту у разі звільнення або відсутності зазначених осіб.
Доопрацьованим проектом регуляторного акту не враховані пропозиції та зауваження щодо:
- доповнення абзацу 1 пункту 4 розділу ІІ проекту «Посадова особа служби внутрішнього аудиту (контролю) визначається з кола посадових осіб професійного учасника фондового ринку» фразою «… або як окрема посадова особа». Пропозиція не врахована у зв’язку із дією норми п.14 ст.1 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» де містить визначення посадових осіб професійного учасника фондового ринку;
- виключення обмежень, встановлених для працівників структурного підрозділу та посадової особи служби внутрішнього аудиту (контролю) стосовно: виконання обов’язків працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу, голови виконавчого органу, головного бухгалтера;
- доповнення обмежень, встановлених для працівників структурного підрозділу та посадової особи служби внутрішнього аудиту (контролю) стосовно: контролера та членів його сім’ї, сертифікованих фахівців професійного учасника.
Доопрацьований проект рішення «Про унесення змін до Положення про особливості організації та проведення внутрішнього аудиту (контролю) в професійних учасниках фондового ринку» схвалено рішенням Комісії від 24 грудня 2013 року.
Доопрацьований проект рішення Комісії «Про унесення змін до Положення про особливості організації та проведення внутрішнього аудиту (контролю) в професійних учасниках фондового ринку» розроблений із урахуванням пропозицій та зауважень, наданих під час оприлюднення Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 24 жовтня 2013 року №2439 «Про схвалення проекту рішення «Про затвердження змін до Положення про особливості організації та проведення внутрішнього аудиту (контролю) в професійних учасниках фондового ринку».