21.01.2014 року Комітет депозитарної діяльності ПАРД на своєму засіданні розглянув питання щодо механізму виплати доходів за Законом України «Про депозитарну систему України» (далі – Закон).
Так, відповідно до підпункту 7) пункту 8 статті 9 Закону (далі – Закон) до виключної компетенції Центрального депозитарію належить, зокрема, отримання доходів та інших виплат за операціями емітентів (у тому числі тих, що розміщені та обертаються за межами України) на рахунок Центрального депозитарію, відкритий у Розрахунковому центрі, для їх подальшого переказу отримувачам.
Згідно статті 30 Закону України «Про акціонерні товариства» визначено, що для виплати дивідендів товариство в порядку, встановленому законодавством про депозитарну систему України, перераховує дивіденди Центральному депозитарію цінних паперів на рахунок, відкритий у Розрахунковому центрі з обслуговування договорів на фінансових ринках для зарахування на рахунки депозитарних установ та депозитаріїв-кореспондентів для їх подальшого переказу депозитарними установами на рахунки депонентів або сплати депонентам іншим способом, передбаченим договором, а також для їх подальшого переказу депозитаріями-кореспондентами особам, які мають права на отримання доходів та інших виплат відповідно до законодавства іншої країни.
Таким чином фактично законодавством встановлено обов’язковість виплати дивідендів через депозитарну систему якщо рішення про виплату дивідендів прийнято емітентом після набрання чинності Законом (тобто після 11.10.1013 року).
Учасники Комітету ПАРД обговорили актуальні питання порядку виплати доходів депозитарними установами відповідно до Закону, зокрема:
- щодо порядку виплати доходу за цінними паперами власнику, якому відкрито рахунок емітентом в процесі дематеріалізації;
- про порядок дій депозитарної установи щодо перерахованих Центральним депозитарієм коштів для виплати доходів у випадку припинення депозитарної діяльності або закриття депонентом рахунку в цінних паперах/переведення прав на цінні папери на рахунок, відкритий у іншої депозитарної установи;
- щодо порядку та можливості виплати доходів за цінними паперами в іноземній валюті;
- щодо строку, протягом якого грошові кошти, перераховані для виплати доходів мають перебувати на рахунку депозитарної установи.
Учасники Комітету ПАРД дійшли згоди, що виплата депозитарною установою доходів за цінними паперами є можливою лише власникам, з якими депозитарна установа має укладений договір про відкриття рахунку в цінних паперах/договору про обслуговування рахунку в цінних паперах. Відповідно до Положення порядок переведення випуску іменних акцій документарної форми існування у бездокументарну форму існування, затвердженого рішенням ДКЦПФР від 30.06.2000 року №98, послуга щодо виплати доходу за цінними паперами не входить до переліку послуг, що надаються до укладення договору з власником. Тому виплата доходу за цінними паперами власникам, яким депозитарною установою відкрито рахунок в цінних паперах на підставі договору з емітентом в процесі дематеріалізації, може здійснюватись виключно після укладення з депозитарною установою договору.
Комітет ПАРД прийняв рішення про те, що з метою забезпечення виплати депозитарною установою доходу за цінними паперами власнику грошові кошти, перераховані Центральним депозитарієм для виплати доходів мають перебувати на рахунку депозитарної установи до моменту припинення відповідною юридичною особою професійної діяльності на фондовому ринку – депозитарної діяльності.
При цьому учасники Комітету зауважили, що доцільним є проведення додаткового аналізу даного питання з точки зору бухгалтерського обліку відповідних грошових коштів депозитарною установою, опитування депозитарних установ.
Також Комітет прийняв рішення:
1. Направити запит до НКЦПФР про роз’яснення питань щодо порядку дій депозитарної установи щодо перерахованих Центральним депозитарієм коштів для виплати доходів у випадку припинення депозитарної діяльності або закриття депонентом рахунку в цінних паперах/переведення прав на цінні папери на рахунок, відкритий у іншої депозитарної установи.
2. Направити запит до НБУ про роз’яснення питань:
- щодо необхідності отримання депозитарною установою генеральної ліцензії НБУ для виплати власнику доходів за цінними паперами в іноземній валюті;
- щодо можливості перерахування депозитарною установою доходів за цінними паперами інвестору-нерезиденту безпосередньо на рахунок інвестора, відкритий в іноземному банку (без зарахування цінних паперів на інвестиційний рахунок інвестора);
- щодо порядку застосування Постанови НБУ від 16.09.2013 року №365.
Після отримання ПАРД відповідей на вказані листи, їх тексти будуть доведені до відома членів ПАРД.
Окрім того, Комітет депозитарної діяльності ПАРД прийняв рішення про доцільність створення робочої групи щодо більш детального аналізу питання про порядок виплати доходів за цінними паперами.