У зв’язку з набранням чинності рішенням НКЦПФР від 26.11.2013 № 2671, що внесло зміни до рішення НКЦПФР від 25.12.2012 № 1900 щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами, ПАРД звернулася до Комісії з проханням роз’яснити ряд питань.
Відповідаючи на запитання ПАРД, Комісія у своєму листі відмічає наступне:
- під поняттям «цінні папери, які перебувають в обігу хоча б на одній з фондових бірж» слід розуміти цінні папери, які перебувають у біржовому списку на одній з фондових бірж;
- при розрахунку регулятивного капіталу торговця цінними паперами загальний розмір капіталу першого рівня не зменшується на суму векселів, придбаних та одержаних від векселедавця, який є одночасно емітентом цінних паперів, що включені до біржового реєстру однієї з фондових бірж;
- при розрахунку показника «активи, зважені на ризик» депозити, що розміщені в банках, які мають кредитний рейтинг нижче інвестиційного, і відповідно не належать до інвестиційного рівня, відносяться до ІІ групи активів (К=1,2).
В той же час, питання направлення до Комісії результатів розрахунку показників продуктивності торговця у складі адміністративних даний залишиться невирішеним до внесення відповідних змін до Положення про порядок складання та подання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами до НКЦПФР, затвердженого рішенням НКЦПФР від 25.09.2012 № 1283.
Нагадаємо, нова редакція Положення щодо пруденційних нормативів торговця передбачає розрахунок показників продуктивності торговця як співвідношення загальної суми договорів, укладених торговцем цінними паперами, але не виконаних на день розрахунку (відкриті позиції), до розміру власного капіталу торговця цінними паперами залежно від видів професійної діяльності на фондовому ринку. Попередня редакція цього Положення передбачала розрахунок цього показника відносно регулятивного капіталу.
Результати розрахунку показників продуктивності мали б відображатися у Довідці про дотримання показників пруденційних нормативів торговцем цінними паперами (додаток 10 до Положення про порядок складання та подання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами до НКЦПФР) в редакції зі змінами, внесеними рішенням НКЦПФР від 06.08.2013 р. № 1408, що набрали чинності з 01.01.2014 року. Варто зауважити, що зміни до зазначеного додатку були внесені відповідно до попередньої редакції Положення щодо пруденційних нормативів ТЦП.
Таким чином, на сьогоднішній день нормативно-правові акти НКЦПФР зобов’язують торговця цінними паперами:
- розраховувати показники продуктивності торговця цінними паперами відповідно до глави 6 розділу ІІ Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами (рішення НКЦПФР від 25.12.2012 № 1900), а також фіксувати та зберігати результати розрахунку на паперових або електронних носіях відповідно до пункту 1 розділу ІІІ цього Положення;
- станом на кожний робочий день формувати додаток 10 до Положення про порядок складання та подання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами до НКЦПФР (рішення від 25.09.2012 № 1283) відповідно до пункту 2 розділу IV Положення, до якого включаються показники співвідношення загальної суми відкритих позицій, укладених торговцем цінними паперами при здійсненні різних видів діяльності, до розміру регулятивного капіталу торговця цінними паперами, та направляти результати розрахунку до НКЦПФР у складі місячних адміністративних даних.