17.04. 2014 року НКЦПФР оприлюднила на своєму веб-сайті проект рішення «Про внесення змін до Положення про провадження депозитарної діяльності», схвалений рішенням НКЦПФР від 15.04.2014 року № 494 (далі – Проект), яким планується врегулювати питання виплати доходів за цінним паперами. Про це зазначено у відповіді НКЦПФР (лист від 17.04.2014 року №09/01/7168/НК) на запит ПАРД від 28.01.2014 року № 19
Згідно Проекту, якщо умовами договору про обслуговування випусків цінних паперів між емітентом і Центральним депозитарієм передбачено забезпечення Центральним депозитарієм здійснення емітентом виплати доходів за цінними паперами у грошових коштах емітент, Центральний депозитарій та депозитарні установи згідно з Правилами Розрахункового центру і Правилами та іншими внутрішніми документами Центрального депозитарію здійснюють такі дії:
емітент має забезпечити зарахування коштів, що підлягають виплаті депонентам депозитарної установи та клієнтам депозитарію-кореспондента, на грошовий рахунок Центрального депозитарію в Розрахунковому центрі. Емітент зобов’язаний надати Центральному депозитарію в порядку, встановленому договором, інформацію щодо фактично утриманої та сплаченої суми податку при нарахуванні доходів за цінними паперами;
Центральний депозитарій має забезпечити переказ коштів із свого рахунку в Розрахунковому центрі (не пізніше трьох робочих днів з моменту їх надходження та надання емітентом Центральному депозитарію документів, передбачених Правилами та іншими внутрішніми документами Центрального депозитарію) на рахунки депозитарних установ та депозитаріїв-кореспондентів з одночасним наданням інформації про осіб, яким має бути здійснена виплата, зазначенням розміру коштів, що підлягає виплаті кожній із вказаних осіб, а також наданням отриманої від емітента інформації щодо фактично утриманої та сплаченої суми податку при нарахуванні доходів за цінними паперами;
депозитарні установи мають здійснити виплату отриманих від Центрального депозитарію коштів своїм депонентам відповідно до умов договорів про обслуговування рахунку в цінних паперах, укладених з ними;
депозитарії-кореспонденти мають забезпечити виплату отриманих від Центрального депозитарію коштів своїм клієнтам у визначеному законодавством порядку.
Кошти, зараховані на рахунки Центрального депозитарію, депозитарних установ та депозитаріїв-кореспондентів як доходи, отримані за цінними паперами емітентів, не є власністю або доходами Центрального депозитарію, Розрахункового центру, депозитарних установ та депозитаріїв-кореспондентів.
Якщо кошти, які надійшли на рахунки депозитарних установ, не виплачені депоненту через незалежні від депозитарної установи обставини у разі не вчинення таким депонентом необхідних дій для їх отримання, такі доходи протягом трьох місяців з дня їх надходження, якщо інший строк не передбачений договором про обслуговування рахунку в цінних паперах, мають бути перераховані депозитарною установою на грошовий рахунок Центрального депозитарію у Розрахунковому центрі з одночасним наданням Центральному депозитарію інформації щодо осіб, які не отримали ці доходи, із зазначенням розміру доходів, для подальшого переказу коштів з цього рахунку емітенту для сплати власникам за їх зверненням до емітента з вимогою щодо виплати таких доходів.
У разі припинення дії договору про обслуговування рахунку в цінних паперах, укладеного між депозитарною установою та депонентом, кошти, які надійшли на рахунок депозитарної установи та не бути виплачені відповідній особі, мають бути перераховані депозитарною установою на грошовий рахунок Центрального депозитарію у Розрахунковому центрі з одночасним зазначенням інформації щодо особи, яка не отримала ці доходи, із зазначенням розміру доходів, для подальшого переказу коштів з цього рахунку емітенту для сплати відповідному власнику за його зверненням до емітента з вимогою щодо виплати таких доходів.
Доходи у грошових коштах, які підлягають виплаті власникам цінних паперів, рахунки в цінних паперах яких обслуговуються депозитарною установою на підставі договору про відкриття/обслуговування рахунків у цінних паперах власників, укладеному з емітентом, виплачуються емітентом самостійно за зверненням такого власника з відповідною вимогою до емітента або депозитарною установою на підставі такого договору з емітентом, якщо його умовами передбачено надання зазначеної послуги, порядок і умови її надання.
У разі наявності у Вас пропозицій або зауважень до вказаного Проекту просимо надсилати їх за електронною адресою [email protected] (контактна особа – Гончарук Наталія) у строк до 28.04.2014 року (включно).
Також НКЦПФР у своєму листі повідомила, що норми законодавства про обов’язковість виплати дивідендів через депозитарну систему не поширюються на інститути спільного інвестування. Тому виплата дивідендів інститутом спільного інвестування може здійснюватись через депозитарну систему або емітентом самостійно.