Рішенням Правління ПАТ «Національний депозитарій України» від 08.08.2014 року № 1/11 затверджено нову редакцію Регламенту здійснення депозитарної діяльності, яка набирає чинності з 01.09.2014 року.
У новій редакції Регламенту, серед іншого:
1. Уточнюються процедурні питання порядку обслуговування операцій емітента з виплати доходів/сум погашення грошовими коштами.
Так, за ініціативою ПАРД та АФП до Регламенту включено норми щодо надання Центральним депозитарієм депозитарним установам копії платіжного доручення про перерахування емітентом податку до бюджету та інформації щодо фактично утриманої та сплаченої суми податку щодо кожного власника цінних паперів-нерезидента (у випадку здійснення виплати власникам-нерезидентам).
Необхідність отримання депозитарними установами копії платіжного доручення про перерахування емітентом податку до бюджету обумовлена тим, що посилаючись на норми Податкового кодексу України деякі банківські установи вимагають від депозитарних установ для здійснення перерахування грошових коштів (суми дивідендів) на рахунки депонентів вищевказаний документ. Зважаючи, що згідно законодавства податковим агентом при виплаті дивідендів є емітент, у депозитарних установ відсутній відповідний документ, що підтверджує сплату податку до бюджету. Фактично зазначене унеможливлювало процес виплату депозитарними установами доходів за цінними паперами власникам.
Отримання депозитарними установами інформації щодо фактично утриманої та сплаченої суми податку щодо власників цінних паперів-нерезидентів є вкрай важливим для визначення суми грошових коштів, яка підлягає виплаті конкретному депоненту-нерезиденту. Адже ставка утриманого емітентом податку може бути різною в залежності від країни реєстрації/проживання особи-нерезидента.
Окрім того, Регламентом передбачено, що у разі надання емітентом Центральному депозитарію інформації про осіб, яким має бути здійснена виплата, із зазначенням розміру коштів, що підлягає виплаті кожній із вказаних осіб, а також інформації щодо фактично утриманої та сплаченої суми податку при нарахуванні доходів за цінними паперами така інформація надається Центральним депозитарієм депозитарним установам (депозитаріям-кореспондентам) разом з відповідним розпорядженням про виплату доходів за цінними паперами (повідомлень-підтверджень про проведення корпоративної дії).
Згідно нової редакції Регламенту якщо кошти, які надійшли на рахунки депозитарних установ, не виплачені депоненту, такі доходи можуть бути перераховані (повернуті) депозитарною установою на грошовий рахунок Центрального депозитарію у Розрахунковому центрі з одночасним наданням Центральному депозитарію інформації щодо осіб, які не отримали ці доходи, із зазначенням розміру доходів, для подальшого переказу (повернення) коштів з цього рахунку емітенту.
2. Визначено перелік адміністративних операцій за рахунком у цінних паперах депонента, що був взятий на облік Розрахунковим центром, які можуть привести до неможливості здійснення розрахунків у цінних паперах за результатами правочинів.
Регламентом визначено, що після успішного проведення «Ідентифікації» на боці депозитарної установи забороняється виконувати адміністративні операції за рахунком у цінних паперах депонента, які можуть призвести до неможливості здійснення розрахунків у цінних паперах за результатами правочинів, зокрема:
- закриття рахунку у цінних паперах
- блокування або розблокування рахунку в цінних паперах (окрім випадків прямо передбачених чинним законодавством)
- внесення змін до анкети рахунку щодо номеру рахунку у цінних паперах/ідентифікатора облікового регістру брокеру, найменування (для юридичних осіб) або П.І.Б. (для фізичних осіб), коду ЄДРПОУ (для юридичних осіб), реєстраційний номер облікової картки платника податків (для фізичних осіб), номер реєстрації юридичної особи в країні її місцезнаходження (для юридичних осіб - нерезидентів), номеру документа, що посвідчує особу (для фізичних осіб), та коду ЄДРПОУ торговця цінними паперами, якому депонентом надані повноваження на вчинення правочинів щодо цінних паперів в інтересах депонента.
Депозитарна установа виконує зазначені адміністративні операції за рахунком у цінних паперах депонента, що був узятий на облік Розрахунковим центром, тільки після отримання від Центрального депозитарію повідомлення про скасування ідентифікації реквізитів рахунків в цінних паперах клієнтів Центрального депозитарію та депонентів клієнтів Центрального депозитарію та/або облікових регістрів брокерів.
3. Визначено обов’язок депозитарної установи у випадку неможливості вийти/виходити на зв'язок з інформаційною системою Центрального депозитарію з об’єктивних причин негайно повідомити Центральний депозитарій про такий факт.
У разі виникнення у Вас питань щодо реалізації норм Регламенту звертайтесь за телефоном клієнтського відділу Операційного департаменту Центрального депозитарію (044) 377 70 53.