Відповідно до Положення про діяльність депозитарних установ щодо зберігання активів інституційних інвесторів, затвердженого рішенням НКЦПФР від 20.06.2013 року №1106, для здійснення зберігачем активів ІСІ нагляду за відповідністю операцій з активами ІСІ регламенту, проспекту емісії цінних паперів ІСІ та законодавству компанія з управління активами ІСІ у порядку, встановленому договором про обслуговування зберігачем активів ІСІ, зокрема, не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним, а за останній місяць року - не пізніше 01 квітня року, наступного за звітним, надає зберігачу активів ІСІ дані щодо складу та структури активів ІСІ.
Зберігач активів ІСІ має право за необхідності витребувати від компанії з управління активами ІСІ додаткові документи, що необхідні йому для здійснення нагляду за відповідністю операцій з активами ІСІ регламенту, проспекту емісії цінних паперів ІСІ та законодавству.
За результатом аналізу даних щодо складу та структури активів ІСІ, які надаються компанією з управління активами ІСІ, зберігач активів ІСІ інформує:
наглядову раду КІФ або компанію з управління активами ПІФ про будь-які виявлені дії компанії з управління активами, що не відповідають проспекту емісії цінних паперів ІСІ або порушують регламент, Закон про ІСІ чи нормативно-правові акти Комісії, протягом трьох робочих днів з дня виявлення порушення;
Комісію про будь-які виявлені дії компанії з управління активами, що не відповідають проспекту емісії цінних паперів ІСІ або порушують вимоги Закону про ІСІ, регламенту чи нормативно-правових актів Комісії. Зберігач зобов'язаний подати таку інформацію протягом трьох робочих днів після виявлення порушення.
Сліз зазначити, що законодавством не встановлено строку, протягом якого зберігач активів ІСІ здійснює/може здійснювати аналіз наданих йому даних щодо складу та структури активів ІСІ, а також додаткових документів для здійснення нагляду за відповідністю операцій з активами ІСІ регламенту, проспекту емісії цінних паперів та законодавству.
У зв’язку з цим на практиці можливе суб’єктивне тлумачення норм щодо строку, протягом якого зберігач активів ІСІ має виявити дії компанії з управління активами, що не відповідають проспекту емісії цінних паперів ІСІ або порушують регламент, Закон про ІСІ чи нормативно-правові акти Комісії, а також повідомити про виявлені порушення.
Згідно статті 69 Закону України «Про інститути спільного інвестування» зберігач активів ІСІ несе відповідальність за неподання, несвоєчасне подання або подання недостовірної інформації наглядовій раді корпоративного фонду, компанії з управління активами пайового фонду відповідно до договору. Зберігач активів ІСІ несе відповідальність за неподання, несвоєчасне подання або подання недостовірної інформації до Комісії відповідно до закону.
Зберігач активів ІСІ несе майнову відповідальність за невиконання або несвоєчасне виконання своїх обов'язків та повинен відшкодувати збитки, завдані ІСІ та компанії з управління активами внаслідок невиконання або несвоєчасного виконання зберігачем своїх обов'язків, відповідно до договору.
Враховуючи вищевикладене, з метою мінімізації ризиків застосування відповідальності до зберігача активів ІСІ за несвоєчасне виявлення зберігачем активів ІСІ порушень підчас здійснення нагляду за відповідністю операцій з активами ІСІ регламенту, проспекту емісії цінних паперів ІСІ та законодавству, рекомендуємо у договорі про обслуговування активів ІСІ визначити строк, протягом якого зберігач активів ІСІ здійснює аналіз даних щодо складу та структури активів ІСІ, наданих компанією з управління активів.
З доопрацьованою редакцією проектів договору про обслуговування активів ІСІ для пайового інвестиційного фонду та корпоративного інвестиційного фонду, розроблених ПАРД&АФП, Ви можете ознайомитись в розділі сайту Методичні матеріали з депозитарної діяльності (правки у проекті договору виділені кольором).
Звертаємо увагу, що визначення в договорі про обслуговування активів ІСІ строку, протягом якого зберігач активів ІСІ здійснює аналіз даних щодо складу та структури активів ІСІ, не є обов’язковою вимогою законодавства та може бути включено на розсуд депозитарної установи.