21.05.2015 р. прийнято Закон України «Про внесення змін до деяких законів України щодо відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи» (надалі - Закон).
Відповідно до Закону вносяться наступні зміни до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» від 15.05.2013 року № 755-IV (надалі – Закон про державну реєстрацію):
1. Зміни до ст. 17 Закону про державну реєстрацію, в Єдиному державному реєстрі містяться такі відомості щодо юридичної особи, зокрема:
- інформація про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи;
- у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) її учасника (засновника), якщо учасник (засновник) – юридична особа;
- інформація про відсутність кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи.
2. Відповідно до внесених змін до ст. 24 Закону про державну реєстрацію, у разі відсутності у юридичної особи кінцевого бенефіціарного власника (контролера), у тому числі кінцевого бенефіціарнрого власника (контролера) її учасника (засновника), якщо учасник (засновник) – юридична особа, подаються відомості про його відсутність.
Додатково цим Законом внесені зміни до Закону України від 14.10.2014 р. № 1701-VII «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вигодо одержувачів юридичних осіб та публічних діячів», а саме:
- строк подачі відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) – продовжено до 25.09.2015 року
- відомості не подаються юридичними особами, учасниками яких є виключно фізичні особи, якщо кінцеві бенефіціарні власники (контролери) таких юридичних осіб збігаються з їх учасниками. У такому випадку учасники – фізичні особи є бенефіціарними власниками (контролерами) такої юридичної особи.
- у разі неподання вказаної інформації у встановлений строк (до 25.09.2015 року) особи відповідальні за подання такої інформації, притягуються до відповідальності згідно із законом.
Закон набирає чинності з дати його офіційного опублікування.
Таким чином, нагадуємо членам ПАРД&АФП про необхідність подачі інформації про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи до 25.09.2015 року.