Регламентом Центрального депозитарію цінних паперів та законодавством передбачена необхідність відображення в системі депозитарного обліку депозитарної установи інформації про торговця цінними паперами, якому депонентом надані повноваження на вчинення правочинів щодо цінних паперів з дотриманням принципу "поставка цінних паперів проти оплати" в інтересах депонента.
Зважаючи на відсутність єдиної практики та підходу до трактування норм законодавства щодо порядку відображення відповідної інформації про торговця в системі депозитарного обліку (зокрема, щодо необхідності оформлення торговця керуючим рахунком в цінних паперах депонента), Комітет депозитарної діяльності ПАРД рішенням від 16.09.2015 року схвалив Рекомендації щодо порядку відображення в системі депозитарного обліку даних про торговця цінними паперами, що буде діяти в інтересах депонента, для проведення операцій з цінними паперами за принципом «поставка цінних паперів проти оплати».
Позиція Комітету депозитарної діяльності ПАРД, викладена в Рекомендації, передбачає, що статус керуючого рахунком в цінних паперах відповідно до законодавства набуває особа, якій надано повноваження управляти рахунком (ініціювати проведення депозитарних операцій за рахунком).
Зважаючи на це, у випадку, якщо торговцю цінними паперами депонентом надано повноваження як щодо вчинення правочинів щодо цінних паперів з дотриманням принципу "поставка цінних паперів проти оплати" в інтересах депонента, так і щодо управління рахунком в цінних паперах депонента (торговець буде підписувати розпорядження на проведення депозитарних операцій), в такому випадку для призначення відповідного торговця цінними паперами керуючим рахунком депозитарній установі мають бути надані документи, визначені пунктом 13 глави 1 розділу V Положення про провадження депозитарної діяльності (далі – Положення 735).
Разом з тим, що відповідно до підпункту 2) пункту 1 глави 2 розділу V Положення 735 облікові операції у разі вчинення правочину щодо цінних паперів на фондовій біржі чи поза фондовою біржею, якщо проводяться розрахунки за принципом "поставка цінних паперів проти оплати", виконуються депозитарною установою за розпорядженням та/або повідомленням, що подається Центральним депозитарієм згідно з Правилами та іншими внутрішніми документами Центрального депозитарію. Зважаючи на це, проведення депозитарних операцій на виконання розрахунків за правочинами, укладеними за принципом «поставка цінних паперів проти оплати» не потребує подання розпоряджень депонента та/або керуючого його рахунком. Тобто подання депозитарній установі/Центральному депозитарію та відображення в системі обліку інформації про торговця цінними паперами, що буде діяти в інтересах депонента, обумовлено визначеними Регламентом Центрального депозитарію технологічними особливостями виконання операцій за принципом «поставка цінних паперів проти оплати».
Зважаючи на вищевикладене, Комітет ПАРД рекомендує депозитарним установам відображати дані про торговця цінними паперами, що буде діяти в інтересах депонента, для проведення операцій з цінними паперами за принципом «поставка цінних паперів проти оплати» на підставі:
- Окремого розпорядження та/або повідомлення від депонента про торговця цінними паперами, що буде діяти від його імені та якому депонентом надані повноваження на вчинення правочинів щодо цінних паперів в інтересах депонента, розрахунки за якими здійснюватимуться за принципом «поставка цінних паперів проти оплати». Форма такого розпорядження/повідомлення або вимоги до неї можуть бути встановлені внутрішніми документами депозитарної установи.
- Копії договору між депонентом та торговцем цінними паперами про надання послуг.
Відповідна Рекомендація Комітету депозитарної діяльності ПАРД була направлена Асоціацією на розгляд до НКЦПФР з проханням висловити свою позицію щодо можливості розповсюдження Рекомендації серед членів ПАРД для врахування в роботі.
НКЦПФР листом від 28.09.2015 року повідомила, що розглянула Рекомендації, схвалені Комітетом ПАРД та не має зауважень.
З Рекомендаціями щодо порядку відображення в системі депозитарного обліку даних про торговця цінними паперами, що буде діяти в інтересах депонента, для проведення операцій з цінними паперами за принципом «поставка цінних паперів проти оплати» Ви можете ознайомитись в розділі сайту Методичні матеріали з депозитарної діяльності.