В Міністерстві юстиції України 16 лютого 2016 р. за № 241/28371 зареєстровано наказ Міністерства фінансів України від 29 січня 2016 року № 24 «Про затвердження форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та інструкції щодо їх заповнення» (далі – Наказ).
Вказаним нормативно-правовим актом затверджуються форми обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, які надаються суб'єктами первинного фінансового моніторингу (крім банків / філій іноземних банків) та їх відокремленими підрозділами, а саме:
N 1-ФМ "Форма обліку суб'єкта первинного фінансового моніторингу";
N 2-ФМ "Реєстр фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу";
N 4-ФМ "Повідомлення про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу".
Затверджуються форми повідомлення про результати обробки поданої суб'єктом первинного фінансового моніторингу інформації:
N 3-ФМ "Повідомлення про результати обробки форми обліку суб'єкта первинного фінансового моніторингу";
N 5-ФМ "Повідомлення про взяття фінансової операції на облік або про відмову від взяття на облік Держфінмоніторингом".
Наказом затверджується форма N 6-ФМ "Запит про надання додаткової інформації з питань фінансового моніторингу".
Також, Наказом затверджується Інструкцію щодо заповнення форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу.
Наказом визначено ряд особливостей заповнення окремих форм, зокрема, щодо форми N 1-ФМ "Форма обліку суб'єкта первинного фінансового моніторингу":
1) до подання відомостей до Держфінмоніторингу про відокремлений підрозділ суб'єкти первинного фінансового моніторингу мають отримати від Держфінмоніторингу форму N 3-ФМ "Повідомлення про результати обробки форми обліку суб'єкта первинного фінансового моніторингу" з інформацією про взяття на облік суб'єкта первинного фінансового моніторингу;
2) кожна форма N 1-ФМ, яка подається до Держфінмоніторингу, реєструється в журналі реєстрації вихідної кореспонденції суб'єкта, при цьому номер вихідної реєстрації у полі 031 форми N 1-ФМ не може повторюватись в межах одного року;
3) у випадку відмови Держфінмоніторингом у взятті суб'єкта первинного фінансового моніторингу (відокремленого підрозділу) на облік (не присвоєно облікового ідентифікатора) через наявність помилок суб'єкт первинного фінансового моніторингу, враховуючи зауваження Держфінмоніторингу, повторно заповнює форму N 1-ФМ та направляє її до Держфінмоніторингу. При цьому у полі 040 "Вид повідомлення (код)" розділу I зазначається код виду повідомлення "виправлення первинного";
4) при відмові Держфінмоніторингом у взятті коригуючої інформації про суб'єкта первинного фінансового моніторингу (відокремленого підрозділу) через наявність помилок суб'єкт первинного фінансового моніторингу повторно заповнює форму N 1-ФМ та направляє її до Держфінмоніторингу, зазначивши у полі 040 "Вид повідомлення (код)" код виду повідомлення "коригуюче";
5) у кінці форми N 1-ФМ, в правому нижньому куті, проставляється зразок відбитка печатки суб'єкта первинного фінансового моніторингу (за наявності).
У разі відсутності печатки суб'єкт первинного фінансового моніторингу у кінці форми N 1-ФМ, де ставиться зразок відбитка печатки, повинен зазначити "Без печатки";
6) форма обліку підписується керівником суб'єкта первинного фінансового моніторингу або суб'єктом первинного фінансового моніторингу, який провадить свою діяльність одноособово, без утворення юридичної особи, із зазначенням таких відомостей:
повне найменування посади;
прізвище, ім'я та по батькові, а також його особистий підпис.
Підпис засвідчується відбитком печатки суб'єкта первинного фінансового моніторингу (за наявності);
7) у разі якщо суб'єкт первинного фінансового моніторингу приймає рішення щодо надання дозволу відокремленому підрозділу безпосередньо подавати до Держфінмоніторингу форму N 2-ФМ "Реєстр фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу" та форму N 4-ФМ "Повідомлення про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу", при поданні інформації про відокремлений підрозділ у полі 370 вказується "1";
8) у разі якщо суб'єкт первинного фінансового моніторингу вирішив не надавати дозволу або скасовує рішення щодо надання дозволу відокремленому підрозділу безпосередньо подавати до Держфінмоніторингу форму N 2-ФМ "Реєстр фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу" та форму N 4-ФМ "Повідомлення про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу", при поданні інформації про відокремлений підрозділ у полі 370 вказується "2".
Однією формою № 1-ФМ не може одночасно подаватися інформація про суб'єкта первинного фінансового моніторингу та про його відокремлений підрозділ.
Також, у формі № 4-ФМ "Повідомлення про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу" передбачено можливість замість відбитка печатки зазначити "Без печатки" у разі відсутності печатки суб'єкт первинного фінансового моніторингу.
З набранням чинності Наказом, втрачає чинність наказ Міністерства фінансів України від 26 квітня 2013 року N 496 "Про затвердження форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та інструкції щодо їх заповнення", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 24 травня 2013 року за N 805/23337.
Наказ набирає чинності через 30 днів з дня його офіційного опублікування.
Наказ готується до опублікування у Офіційному віснику України № 22 (25.03.2016).