Відповідно до підпункту 2) пункту 2 глави 5 Положення НБУ від 09.08.2002 р. № 297 (далі – Положення № 297), небанківська фінансова установа, що отримала генеральну ліцензію, повинна протягом строку дії генеральної ліцензії щороку до 15 лютого подавати Національному банку такі документи:
- баланс та звіт про фінансові результати за попередній звітний рік;
- висновок аудитора (аудиторської фірми), складений за підсумками проведеної перевірки достовірності та повноти річної фінансової звітності, її відповідності вимогам положень (стандартів) бухгалтерського обліку України та/або міжнародним стандартам фінансової звітності;
- копію свідоцтва про внесення аудитора (аудиторської фірми) до відповідного реєстру, що ведеться державним органом, який здійснює регулювання діяльності небанківської фінансової установи.
Нагадаємо, що попередньо Асоціацією надіслано офіційний лист до НБУ з пропозиціями відтермінувати встановлений строк подання наведених вище документів та отримано відповідь НБУ стосовно врахування пропозицій Асоціації.
Проте, на офіційному сайті Національного банку України досі не оприлюднено проект змін до Положення № 297. Достовірна інформація щодо можливості погодження НБУ зазначених змін у термін до 15 лютого відсутня.
Тому, рекомендуємо небанківським фінансовим установам враховувати діючі норми Положення № 297 стосовно термінів подання документів до НБУ.
Крім того, відповідно до глави 6 Положення № 297, небанківська фінансова установа, яка отримала генеральну ліцензію, зобов'язана щороку до 01 лютого подавати до Національного банку станом на 01 січня поточного року документи про структуру власності:
- повідомлення про подання відомостей про структуру власності небанківської фінансової установи (додаток 9);
- відомості про остаточних ключових учасників у структурі власності небанківської фінансової установи, складені за формою та відповідно до параметрів заповнення (додаток 10);
- відомості про власників істотної участі в небанківській фінансовій установі, складені за формою та відповідно до параметрів заповнення (додаток 11);
- схематичне зображення структури власності небанківської фінансової установи.