01 січня 2018 року набрало чинності рішення НКЦПФР від 07.11.17 року №786 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку», яким зокрема внесено зміни до Положення про порядок звітування депозитарними установами до НКЦПФР (Рішення №992) та Положення про порядок складання та подання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами до НКЦПФР (Рішення №1283).
Зміни передбачають розкриття у складі щоквартальних даних (для депозитарних установ) та щомісячних даних (для торговців ЦП) відомостей про аудитора, який проводив аудит фінансової звітності, та аудиторську перевірку.
НКЦПФР на своєму веб-сайті опублікувала перелік інформації та обсяг, що потребує розкриття:
найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора – фізичної особи – підприємця): зазначається повне найменування аудиторської фірми та/або П.І.Б. аудитора – фізичної особи – підприємця відповідно до інформації наведеної в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців та громадських формувань;
код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків – фізичної особи): зазначається ідентифікаційний код юридичної особи, відповідно до інформації, наведеної в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців та громадських формувань;
місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора: зазначається місцезнаходження аудиторської фірми та/або аудитора, відповідно до останніх відомостей, наведених в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців та громадських формувань, та його фактичного місця ведення діяльності чи розташування офісу, в якому проводиться щоденне керування діяльності (переважно знаходиться керівництво) та здійснюється управління і облік;
номер та дата видачі Свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України: зазначається номер Свідоцтва та дата рішення Аудиторської палати України, відповідно до якого суб’єкт господарювання включений до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів (первинна дата, яка зазначена у Свідоцтві);
реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів: інформація щодо Реєстраційного номеру Свідоцтва, Серії та номеру Свідоцтва, дати видачі, строку дії Свідоцтва міститься у Свідоцтві, виданому НКЦПФР;
номер та дата видачі Свідоцтва про відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України: зазначається номер Свідоцтва, який міститься у нижньому лівому куті Свідоцтва та дата прийнятого рішення Аудиторської палати України про видачу Свідоцтва про відповідність системи контролю якості, яка міститься у верхньому лівому куті Свідоцтва;
звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності;
думка аудитора (01 – безумовно позитивна; 02 – із застереженням; 03 – негативна; 04 – відмова від висловлення думки): зазначається: – немодифікована думка (01 – безумовно позитивна); – модифікована думка (02 – із застереженням; 03 – негативна; 04 – відмова від висловлення думки);
наявність пояснювального параграфу (у разі наявності): зазначається інформація так або ні;
номер та дата договору на проведення аудиту;
дата початку та дата закінчення аудиту;
дата аудиторського висновку (звіту);
розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн.: зазначається розмір винагороди відповідно до умов укладеного договору.
Таким чином зазначені відомості мають бути заповнені при поданні до НКЦПФР щоквартальних даних депозитарних установ за 4 квартал 2017 року та щомісячних даних торговців ЦП за грудень 2017 року.