Комісія врегульовує питання проведення операцій торговцями цінними паперами за межами України

27.04.2018 набули чинності Зміни до Правил (умов) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами: брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, діяльності з управління цінними паперами, затверджені рішенням НКЦПФР № 142 від 15.03.2018.

Відповідно до змін торговець, який уклав зі своїм клієнтом договір комісії чи договір доручення або який отримав від клієнта разове замовлення до договору на брокерське обслуговування щодо проведення операції з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами за межами України, має право здійснити таку операцію за участю іноземної інвестиційної фірми із дотриманням вимог законодавства країни, в якій здійснюється операція. Торговцю цінними паперами забороняється проваджувати операції з цінними паперами, здійснювати операції з емісійними цінними паперами або іншими емісійними фінансовими інструментами, випуск яких не зареєстрований у порядку, встановленому законодавством країни їх розміщення, якщо державна реєстрація таких емісійних цінних паперів або інших емісійних фінансових інструментів передбачена законодавством відповідної країни. При цьому, розділ XVI щодо документів внутрішнього обліку доповнено звітом іноземної фірми, як підтвердження факту проведення операцій за межами України, та документами, які отримує торговець від іноземних інвестиційних фірм, іноземних фондових бірж, що є підставою для виникнення зміни або припинення цивільних прав та обов’язків за договорами щодо цінних паперів або інших фінансових інструментів. 

Іноземною інвестиційною фірмою визначається іноземна фінансова установа, зареєстрована в державі, що є членом Європейського Союзу, та/або Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF), або Комітету експертів Ради Європи з оцінки заходів протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (MONEYVAL) (крім держав, які здійснюють збройну агресію проти України у значенні, наведеному у статті 1 Закону України «Про оборону України», та/або дії яких створюють умови для виникнення збройного конфлікту, застосування збройної сили проти України), яка відповідно до законодавства такої держави провадить діяльність з надання інвестиційних послуг на підставі відповідної(их) ліцензії(ій) (дозволу(ів)), виданої(их) (виданого(их)) уповноваженим органом цієї держави

Надання адміністративних даних щодо операцій з цінними паперами за межами України здійснюється за формою, передбаченою додатком 15 до Порядку складання та подання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженим рішенням НКЦПФР №1283 від 25.09.2012 року.

Також з приводу провадження таких операцій затверджено зміни до Методики визначення інвестиційного прибутку професійним торговцем цінними паперами при виконанні функцій податкового агента (набули чинності 09.02.2018). Зокрема, документальним підтвердженням (первинним документом) доходів та витрат за операціями з інвестиційними активами, укладеними за межами України, є звіт торговця цінними паперами, який формується на базі звіту іноземної інвестиційної фірми, та інші документи (за наявності).

Крім того, слід звернути увагу на деякі зміни до зазначених вище Правил щодо виконання договору доручення та договору позики згідно Правил (умов) здійснення діяльності з торгівлі цінними паперами. Так, дата виконання договору доручення не може передувати даті виконання договору на виконання, якщо розрахунки за договором на виконання договору доручення (купівля, продаж, міна цінних паперів чи інших фінансових інструментів або позика цінних паперів) здійснюються через торговця. Датою виконання договору позики є остання з таких подій, що можуть відбуватись в будь-якій послідовності, - дата переходу прав власності на цінні папери від позичальника до позикодавця та дата оплати винагороди позикодавцю.