З 01.01.2019 року втрачає чинність Закон України «Про тимчасові особливості здійснення заходів державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності».
В Верховній Раді України зареєстровано Проект Закону про внесення змін до Закону України "Про тимчасові особливості здійснення заходів державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" (щодо подовження терміну дії мораторію) №6248 від 27.03.2017, який мав продовжити мораторій на проведення перевірок до 31 грудня 2020 року. Проте даний законопроект станом на 26.12.2018 не прийнятий.
Мораторій на перевірки бізнесу, який діяв протягом 2018 року виключав проведення планових перевірок контролюючими органами, крім органів на які не поширювалась дія мораторію. Позапланові перевірки проводились у разі наявності підстав, передбачених Законом України «Про тимчасові особливості здійснення заходів державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності».
З 1 січня 2019 року поновлюється принцип проведення планових перевірок, який періодичність перевірок бізнесу в залежності від ступеню ризику підприємства.
У свою чергу, проведення позапланових заходів з інших підстав, крім передбачених Законом України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» (далі – Закон) забороняється.
У разі, якщо ступінь ризику визначається як:
- Високий – перевірка проводиться не частіше 1 разу на два роки;
- Середній - перевірка проводиться не частіше 1 разу на три роки;
- Незначний – перевірка проводиться не частіше 1 разу на 5 років.
Критерії, за якими оцінюється ступінь ризику від провадження господарської діяльності та визначається періодичність проведення планових заходів державного нагляду, затверджуються Кабінетом Міністрів України за поданням перевіряючого органу.
Для проведення планових заходів органи державного нагляду зобов’язані:
- Перебувати у річному плані для проведення відповідних перевірок;
- Формувати критерії ризику, які впливають на періодичність проведення заходів державного контролю;
- Встановлювати періодичність проведення заходів державного нагляду;
- Письмово повідомляти суб’єкта господарювання про проведення заходу державного нагляду;
- Визначати перелік питань, які можуть бути перевірені, та зазначати їх у направленні на перевірку;
- Затвердити уніфіковану форму акту про проведені заходи державного нагляду.
Для проведення планових заходів органи державного нагляду зобов’язані:
- Проводити заходи державного нагляду виключно на підставах визначених Законом;
- У разі проведення заходів державного нагляду за зверненням фізичної особи – мати погодження центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у відповідній сфері державного нагляду (контролю);
- Здійснювати перевірку в межах питань, які стали підставою для її проведення;
- Не проводити повторного заходу з тих самих підстав;
- Надавати для ознайомлення підстави проведення заходу;
- Мати уніфіковану форму акту;
- Діяти в межах терміну, відведеного на проведення перевірки.
Крім цього, Законом встановлено широкий перелік прав для суб’єктів господарювання при проведенні перевірок, зокрема:
- не допускати посадових осіб органу державного нагляду (контролю) до здійснення державного нагляду (контролю), якщо:
державний нагляд (контроль) здійснюється з порушенням передбачених законом вимог щодо періодичності проведення таких заходів;
посадова особа органу державного нагляду (контролю) не надала копії документів, передбачених цим Законом, або якщо надані документи не відповідають вимогам цього Закону;
суб’єкт господарювання не одержав повідомлення про здійснення планового заходу державного нагляду (контролю) в порядку, передбаченому цим Законом;
посадова особа органу державного нагляду (контролю) не внесла запис про здійснення заходу державного нагляду (контролю) до журналу реєстрації заходів державного нагляду (контролю) (за наявності такого журналу в суб’єкта господарювання);
тривалість планового заходу державного нагляду (контролю) або сумарна тривалість таких заходів протягом року перевищує граничну тривалість, встановлену частиною п’ятою статті 5 цього Закону, або тривалість позапланового заходу державного нагляду (контролю) перевищує граничну тривалість, встановлену частиною четвертою статті 6 цього Закону;
орган державного нагляду (контролю) здійснює повторний позаплановий захід державного нагляду (контролю) за тим самим фактом (фактами), що був (були) підставою для проведеного позапланового заходу державного нагляду (контролю);
органом державного нагляду (контролю) не була затверджена та оприлюднена на власному офіційному веб-сайті уніфікована форма акта, в якій передбачається перелік питань залежно від ступеня ризику;
у передбачених законом випадках посадові особи не надали копію погодження центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики з питань державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності, або відповідного державного колегіального органу на здійснення позапланового заходу державного нагляду (контролю)
- вимагати припинення здійснення заходу державного нагляду (контролю) у разі:
перевищення посадовою особою органу державного нагляду (контролю) визначеного цим Законом максимального строку здійснення такого заходу;
використання посадовими особами органу державного нагляду (контролю) неуніфікованих форм актів;
з’ясування посадовими особами під час здійснення позапланового заходу державного нагляду (контролю) питань, інших ніж ті, необхідність перевірки яких стала підставою для здійснення такого заходу.
Суб’єкт господарювання для захисту своїх прав може звернутися до відповідного центрального органу виконавчої влади або до суду щодо оскаржень рішень органів державного нагляду.
Зазначимо, що у разі недотримання вимог Закону в частині здійснення державного нагляду у сфері господарської діяльності, можуть бути оскаржені до Державної регуляторної служби.
Державна регуляторна служба наказом від 15.11.2018 р. № 152 затвердила План здійснення комплексних заходів державного нагляду (контролю) на 2019 рік.
Інформацію про проведення перевірок також можна знайти на веб-ресурсі «Інспекційний портал» та веб-сайті Державної фіскальної служби.
Станом на 27.12.2018 інформація про проведення планових перевірок професійних учасників Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку та уніфікована форма акту відсутні.