На черговому засіданні Ради були прийняті наступні рекомендації членам ПАРД:
- переглянути процедуру і вартість відкриття рахунків нерезидентам з урахуванням норм ПКУ у зв’язку із пов’язаними витратами подання звітів про підзвітні рахунки;
- внести зміни до внутрішніх документів в частині необхідності отримання документів від клієнтів щодо статусу податкового резидента США відповідно до угоди FATCA.
Зазначені рекомендації розповсюджуються на фінансових агентів.
Нагадуємо, що відповідно до Проекту НКЦПФР «Про встановлення переліку небанківських фінансових установ, які зобов'язані виконувати обов'язки фінансових агентів» фінансовими агентами є професійні учасники, які провадять професійну діяльність на фондовому ринку, а саме:
- діяльність з торгівлі цінними паперами – брокерську діяльність;
- діяльність з торгівлі цінними паперами – діяльність з управління цінними паперами;
- депозитарну діяльність – депозитарну діяльність депозитарної установи.
ПАРД планує розробити примірники анкет-опитування, які нададуть змогу ідентифікувати клієнтів / депонентів – податкових резидентів США.
Анкети-опитування мають бути надіслані клієнтам / депонентам найближчим часом, а відповіді на них рекомендуємо отримувати до 1 листопада 2020 року задля можливості опрацювання інформації.
Наступним кроком є доведення до відома клієнтів / депонентів, які відповідають ознакам податкового резидента США, інформацію, що їм потрібно заповнити анкети спеціальної форми, що розміщені на сайті https://www.irs.gov/ та надіслати заповнені анкети професійному учаснику для можливості останнього сформувати звіт про підзвітні рахунки.
Примірник анкети-опитування ПАРД буде розміщено на сайті в найближчий час, після затвердження їх форми Робочою групою.
Для можливості долучитися до Робочої групи щодо зазначеного питання – надішліть електронний лист на мейл [email protected] з текстом Робоча група ФАТКА та вкажіть свій ПІБ та назву організації.