26.11.2024 НКЦПФР затверджено зміни до СТАНДАРТУ № 4 «Корпоративне управління в професійних учасниках ринків капіталу та організованих товарних ринків. Організація та функціонування системи внутрішнього контролю в професійних учасниках, які не належать до підприємств, що становлять суспільний інтерес та до системно важливих професійних учасників» (далі – Зміни до Стандарту №4).
Змінами доповнено норму, що у разі якщо органом, відповідальним за здійснення нагляду, професійного учасника, не створюються комітети (комітет), то функції, що відносяться до предмету відання таких комітетів (комітету), здійснюються самостійно органом, відповідальним за здійснення нагляду. В такому випадку органом, відповідальним за здійснення нагляду, професійного учасника визначається відповідальна особа з числа його членів, на яку покладаються обов'язки забезпечення функцій окремого комітету або комітету з об'єднаним предметом відання, якщо можливість такого об'єднання передбачена Стандартом №4. При цьому виконання функцій комітету з управління ризиками та/або функцій комітету з питань аудиту має здійснюватися різними відповідальними особами з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду професійного учасника. На відповідальну особу з числа членів органу, відповідального за здійснення нагляду, професійного учасника, яка здійснює функцію комітету з управління ризиками, може бути додатково покладена функція ризик-менеджера.
Також, визначено, що порядок утворення (визначення) та діяльності комітетів ради директорів професійного учасника, що виконує функції органу, відповідального за здійснення нагляду, та відповідальних осіб ради директорів професійного учасника, на яких покладені обов'язки забезпечення функцій певного комітету, при цьому кількість невиконавчих директорів у складі комітетів, до предмету відання яких належать питання комплаєнсу, управління ризиками, аудиту, повинна складати не менше половини від загального кількісного складу комітету, а головами зазначених комітетів та/або відповідальними особами, на яких покладені обов'язки забезпечення функцій комплаєнсу, та/або функцій комітету з управління ризиками, та/або функцій комітету з питань аудиту, можуть бути тільки невиконавчі директори (невиконавчий директор). При цьому виконання функцій комітету з управління ризиками та/або функцій комітету з питань аудиту має здійснюватися різними невиконавчими директорами. На невиконавчого директора, якій здійснює функцію комітету з управління ризиками, може бути додатково покладена функція ризик-менеджера. Якщо кількість невиконавчих директорів у складі ради директорів є меншою ніж кількість виконавчих директорів, норми абзаців третього - шостого пункту 8 глави 1 Стандарту №4 не застосовуються.
Уточнено норму також, що не тільки Комітет з управління ризиками, а також і відповідальна особа, на яку покладені обов'язки забезпечення функцій такого комітету, доповідає органу, відповідальному за здійснення нагляду, про результати своєї діяльності не рідше ніж одного разу на шість місяців.
Також, ОНОВЛЕНО ДОДАТОК 1 до Стандарту №4 щодо можливості об’єднання функцій комітетів / відповідальних осіб органу, відповідального за здійснення нагляду та можливість об’єднання функцій підрозділів / посадових осіб системи внутрішнього контролю.
Детальніше з текстом Змін до Стандарту №4 можна ознайомитись за посиланням - https://www.nssmc.gov.ua/document/?id=23556217 .
Зміни до Стандарту №4 набирають чинності з 01 січня 2025 року, але не раніше дня його офіційного опублікування.