Нагадуємо, що відповідно до статті Податкового кодексу України, а саме згідно пункту 39-3.11.3. статті 39-3, , а також згідно Порядку взаємодії фінансових агентів для виконання вимог статті 39-3 розділу І Податкового кодексу України щодо інститутів спільного інвестування, затвердженого наказом Мінфіну від 07.12.2023 № 674 (далі – Порядок), депозитарна установа зобов’язана не пізніше 30 календарних днів після завершення кожного календарного півріччя надавати компанії з управління активами повідомлення про депонентів, які придбали цінні папери тих інститутів спільного інвестування, які є Підзвітними Фінансовими Установами та за які компанія з управління активами подає звітність про підзвітні рахунки відповідно до вимог пункту 39-3.11 статті 39-3 розділу I Кодексу.
Отже, до 30 січня 2025 року, депозитарні установи мають надати інформацію до КУА про підзвітні рахунки власників цінних паперів ІСІ за ІІ півріччя 2024 року.
Важливо!
У Повідомленні за друге півріччя 2024 року депозитарна установа надає інформацію про такі рахунки в цінних паперах депонентів - інвесторів ІСІ - ПФУ:
1) усі рахунки, які є Існуючими Рахунками Організацій або Рахунками з Низькою Вартістю, у тому числі ті, щодо яких не надавались відомості у Повідомленнях за попередні звітні періоди;
2) Нові Рахунки та Існуючі Рахунки, про які було надано дані у Повідомленнях за попередні звітні періоди, з наданням оновленої інформації (якщо відбулась зміна обставин щодо рахунку протягом звітного періоду) або наданням повторних даних (якщо не відбулось змін та надані раніше відомості залишаються точними та актуальними);
3) рахунки, відкриті, починаючи з 01 липня 2024 року, або пізніше.