Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку надала відповідь на запит ПАРД щодо розрахунку розміру регулятивного капіталу професійними учасниками ринку капіталу відповідно до Положення №1597.
Згідно з Положенням № 1597 регулятивний капітал складається з капіталу першого рівня та капіталу другого рівня.
Пунктом 3 глави 2 розділу ІІІ Положення № 1597 встановлено, що капітал першого рівня розраховується як сума складових, визначених пунктом 4 цієї глави, зменшена на суму вирахувань, визначених пунктом 5 цієї глави.
Відповідно до підпункту 14 пункту 5 глави 2 розділу ІІІ Положення № 1597 розмір капіталу першого рівня зменшується, зокрема, на суму балансової вартості цінних паперів, торгівля якими на фондових біржах заборонена законодавством України (крім акцій приватних акціонерних товариств, які відповідно до законодавства України не можуть перебувати у біржовому списку фондової біржі, та векселів), рішеннями Комісії або рішеннями суду, а також цінних паперів, щодо яких зупинено внесення змін до системи депозитарного обліку цінних паперів або обіг яких зупинено на підставі рішення суду, рішення Комісії або постанови уповноваженої особи Комісії про накладання санкції за правопорушення на ринку цінних паперів.
При цьому Комісія зазначає у своєму листі, що при розрахунку розміру регулятивного капіталу професійному учаснику слід керуватись наступним.
Якщо Комісією прийнято індивідуальне рішення щодо зупинки внесення змін до системи депозитарного обліку цінних паперів або зупинки обігу стосовно цінних паперів певного емітента, то при розрахунку розміру регулятивного капіталу необхідно зменшувати розмір капіталу першого рівня на суму балансової вартості таких цінних паперів відповідно до підпункту 14 пункту 5 глави 2 розділу ІІІ Положення № 1597.
Якщо стосовно цінних паперів емітента не прийнято індивідуального рішення Комісії щодо зупинки обігу або зупинки внесення змін до системи депозитарного обліку цінних паперів, то при розрахунку розміру регулятивного капіталу розмір капіталу першого рівня не зменшується на суму балансової вартості таких цінних паперів, незважаючи на те, що стосовно них внесення змін до системи депозитарного обліку цінних паперів або їх обіг зупинено на підставі рішення № 144 та при цьому вони не включені до переліку міжнародних ідентифікаційних кодів цінних паперів, операції з якими дозволені на вторинному ринку на період дії воєнного часу згідно з додатком № 3 до рішення № 144.
З текстами запиту та відповіді можна ознайомитися у розділі Питання-відповіді.