На офіційному сайті НКЦПФР 28.10.2013 року оприлюднено проект рішення «Про затвердження змін до Положення про особливості організації та проведення внутрішнього аудиту (контролю) в професійних учасниках фондового ринку» (рішення НКЦПФР від 19.07.2012 року № 996 «Про затвердження Положення про особливості організації та проведення внутрішнього аудиту (контролю) в професійних учасниках фондового ринку).
Проектом передбачається внесення наступних змін:
- посадова особа служби внутрішнього аудиту (контролю) визначається з кола посадових осіб професійного учасника фондового ринку;
- структурний підрозділ служби внутрішнього аудиту (контролю) утворюється у кількості не менше двох працівників професійного учасника, із складу яких призначається керівник;
- працівником структурного підрозділу, посадовою особою служби внутрішнього аудиту (контролю) професійного учасника не може бути призначена особа, яка, у тому числі:
виконує обов’язки працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу;
є головою виконавчого органу;
є головним бухгалтером;
- у разі звільнення або на час відсутності керівника структурного підрозділу або посадової особи служби внутрішнього аудиту (контролю) професійний учасник повинен призначити особу, яка тимчасово виконує обов’язки керівника структурного підрозділу або посадової особи служби внутрішнього аудиту (контролю). Така особа повинна відповідати вимогам, встановленим цим пунктом, та може призначатися на строк, який не повинен перевищувати чотирьох місяців;
- за результатами проведення перевірки внутрішнього аудиту (контролю) професійного учасника складається висновок. Висновок складається і підписується посадовою особою (особою, яка тимчасово виконує обов’язки) або керівником структурного підрозділу (особою, яка тимчасово виконує обов’язки) служби внутрішнього аудиту (контролю) професійного учасника.
ПАРД розробила пропозиції до вказаного Проекту.
Пропонуємо Вам долучитися до роботи щодо напрацювання пропозицій та зауважень до Проекту шляхом направлення відповідних матеріалів до ПАРД на e-mail: [email protected] (до 15.11.2013 року включно).
Відповідальна особа: юрист ПАРД Сергій Ластівка, тел.: (044) 286-94-20.